Subsidies

Innovatiebox

De Nederlandse Rijksoverheid wil ondernemers belonen die succes hebben met hun innovaties. De Innovatiebox zorgt ervoor dat winst die voortkomt uit eigen innovatie tegen een lager winstbelastingtarief wordt belast. Voor innovatieve ondernemers kan dit een groot voordeel opleveren. Winst die u behaalt met onderzoek en ontwikkeling kunt u lager belasten in de Innovatiebox. Over het gedeelte van de winst dat direct toe te wijzen is aan innovatieve producten, projecten of diensten dragen ondernemers geen 19 of 25,8% Vennootschapsbelasting af, maar slechts 9%.

Hoe werkt de Innovatiebox?

Zowel octrooien als WBSO toekenningen kunnen als ‘toegangskaart’ dienen. In overleg met de Belastingdienst wordt bepaald welk gedeelte van de winst aan de eigen innovatie is toe te schrijven. Welk deel dat exact is, is afhankelijk van de passende toerekenmethodiek. Wanneer een goede uitwerking van de methodiek is gevonden en de Belastingdienst daarmee akkoord gaat, kan veelal een vaststellingsovereenkomst (ruling) voor meerdere jaren worden getroffen.

Innovatieboxstrategie: forfait of reguliere aanvraag?
Wilt u zeker weten dat u optimaal profiteert van de voordelen van de innovatiebox? Maak gebruik van onze haalbaarheidsanalyse. Deze analyse helpt u bij het bepalen van de beste innovatieboxstrategie voor uw onderneming. De haalbaarheidsanalyse levert twee concrete uitkomsten op:

U weet of u kwalificeert voor de innovatiebox.
U krijgt antwoord op de vraag of het innovatieboxforfait of het reguliere innovatieboxtraject voor u de juiste keuze is:
Als het innovatieboxforfait voor u de juiste route is, dan heeft u met de haalbaarheidsanalyse meteen de benodigde onderbouwing voor het indienen van een correcte belastingaangifte met toepassing van het innovatieboxforfait. Het innovatieboxforfait is doorgaans de beste keuze wanneer de winst of de WBSO-uren van uw bedrijf (nog) gering zijn.

Blijkt echter uit de analyse dat het reguliere innovatieboxtraject voor uw situatie het grootste fiscale voordeel oplevert, dan krijgt u een indicatie van het mogelijk te behalen vennootschapsbelastingvoordeel van een regulier traject. De reguliere innovatiebox is in principe de beste optie wanneer het aantal WBSO-uren substantieel is (ten opzichte van het totale aantal medewerkers), de winst van uw bedrijf hoger is dan 300.000 euro en een significant deel van de omzet direct verband houdt met de in de WBSO ontwikkelde technieken.

In sommige gevallen is het minder eenvoudig om te beslissen wat de meest optimale route is. Dat heeft vaak te maken met toekomstverwachtingen voor het bedrijf met betrekking tot de WBSO-projecten, de omzet en de winstgevendheid. In die situaties gaan we graag in overleg om de juiste strategie te bepalen.

Waar moet u aan voldoen?

De Innovatiebox is interessant voor Nederlandse ondernemers die Vpb-plichtig zijn. Overweegt u gebruik te maken van de fiscale regeling? Er zijn enkele voorwaarden waaraan u moet voldoen om hiervoor in aanmerking te komen, waaronder:

- U heeft zelf het immateriële activum ontwikkeld. Hier is een S&O-verklaring voor afgegeven en/of u heeft hiervoor een octrooi verkregen.
- De winst die u met het activum behaalt is voor ten minste 30% het gevolg van de eigen innovatie.

Innovatieboxstrategie: waarom kiezen voor forfait?
De afgelopen jaren was het forfait voor veel bedrijven minder aantrekkelijk, vooral door de lage vennootschapsbelasting over de eerste 200.000 euro winst. Dit tarief bedroeg slechts 15%, waardoor het belastingvoordeel van het forfait, dat 25% van de winst tegen 9% belast, relatief beperkt was. De situatie is nu veranderd:

- Het vennootschapsbelastingtarief over de eerste 200.000 euro winst is gestegen naar 19%.
- Voor hogere winsten (groter dan 200.000 euro) geldt het reguliere tarief dat inmiddels 25,8% bedraagt.

Dit betekent dat het belastingvoordeel van het innovatieboxforfait interessanter is geworden. Een goede reden voor het heroverwegen van uw innovatieboxstrategie.

Ervaring met de Innovatiebox

SubCode heeft de afgelopen jaren vele rulings afgesloten voor haar klanten. Wilt u meer weten over de Innnovatiebox of wilt u weten hoe u de WBSO en Innovatiebox kunt combineren? Uw innovatieboxstrategie heroverwegen? Neem contact met ons op!

Medewerker van SubCode

Vragen over onze dienstverlening? Jasper hoort graag van u.

Stuur Jasper een e-mail
Deel deze pagina
met uw collega
Doe de subsidiecheck
Doe de scan
Doe de scan